Офшоры Панама: как зарегистрировать Панамскую оффшорную компанию?

Республика Панама — это современное государство Центральной Америки. У неё очень удачное географическое положение — на перекрестке торговых путей, соединяющих Атлантику с Тихим Океаном, Южную Америку с Центральной.

Численность населения — 4 млн. жителей, 50% из которых проживает в столичном районе Панама-Сити. Официальный язык — испанский. Законными платежными валютами являются доллар США (USD). Есть и местная валюта —  бальбоа (PAB), курс которой по отношению к доллару учитывается в соотношении 1:1.

Республика Панама является президентской представительной демократической республикой. Экономика является одной из самых стабильных в Латинской Америке. Основными видами экономической деятельности являются финансы, туризм, логистические услуги и, в меньшей степени, сельское хозяйство и животноводство.

Банковская индустрия Панамы является самой современной и крупнейшей в Латинской Америке с одним из самых строгих банковских и финансовых законов в мире. Кроме того, территориальный налоговый режим и свобода ведения бизнеса стали основой формирования индустрии по регистрации иностранных компаний в офшорной зоне.

Основные условия открытия офшорной компании

Открытие и регистрация офшорных компаний иностранными юридическими и физическими лицами регламентируется правовыми положениями Республики Панама. Это — Административный акт №296 (от 1927 года) и нормами Коммерческого  кодекса. Вся система гражданского и коммерческого права в Панаме построена полностью на базе британской правовой практики.

Основные условия регистрации офшорной компании в Панаме следующие:

1. Компания полностью освобождена от уплаты налогов, в том числе налога на дивидендные прибыли, а также НДС (VAT). Единственное, что подлежит оплате — это  ежегодный налоговый сбор в размере 300 долларов.
2. Минимальное число номинальных директоров, включенных в состав управления офшорной компании — 3 человека.
3. Полная конфиденциальность при осуществлении передачи прав наследования на имущество или доли в бизнесе.
4. Минимальные ограничения по числу акционеров могущих быть включенных в реестр компании – минимум 2.
5. Общее собрание акционеров, может быть проведено вне офшорной юрисдикции, по усмотрению управления компании.
6. Минимальный размер акционерного капитала при формировании устава корпорации – всего 10 тысяч долларов. При этом отсутствует требование к минимальной сумме учредительного взноса для обычной (не акционерной компании).
7. Отсутствуют какие — либо требования к формированию и контролю отчетности со стороны местных властей.
8. Минимальные сроки регистрации  в течении которых  будет офшор готов под ключ  — от 4 дней.
9. Отсутствие обязательных аудиторских проверок деятельности и отчетности офшорной компании.

Этапы открытия офшорной компании в Панаме

Основные шаги, необходимые для создания офшорной компании в панамской правовой юрисдикции следующие:

1. Выбирается форма бизнеса. Существует несколько типов офшор — компаний, однако формат в виде «S.A.» или акционерное общество является одним из самых популярных и подходит для многих бизнес-целей.
2. Подготовить документы компании. Инвесторы или учредители должны составить, а затем подписать учредительные документы офшорной компании. Это:
   — соглашение учредителей или протокол учредительного заседания ключевых акционеров (владельцев);
   — устав корпорации, с полным описанием функционального перераспределения полномочий, определения долей собственности.
   — приказ или письменное распоряжение о назначении Генерального (исполнительного) директора;
   — сертификат или отчет об эмиссии акций корпорации;
   — письменное согласие директора (в т.ч. номинального) на выполнение полномочий;
   — реестр акционеров корпорации с указанием распределения доли каждого;
   — паспорта или иные документы, удостоверяющие личность директоров и учредителей;
   подобрать название компании, под которым оно будет внесено в государственный реестр. Основное условие — это отсутствие стоп — слов, а также должна быть исполнена проверка имени на уникальность.
   Все требуемые документы должны быть соответствующим образом апостилированы на испанском и английском языках и заверены нотариально.
3. Зарегистрировать компанию в Панамском агентстве по регистрации юридических лиц. Новый  офшор, как юридическое лицо, должен быть зарегистрирован в Государственном реестре. Государственная пошлина не взимается.
4. Открытие банковского счета в Панаме. Этот шаг может быть выполнен как до регистрации, так и после регистрации, если это крайне необходимо. Компания должна иметь местный корпоративный банковский счет.
5. Получить лицензию. Некоторые виды деятельности требуют дополнительного лицензирования в соответствии с конкретной сферой деятельности. Например, офшор, работающий в области финансов, инвестиций. Ему потребуется лицензия на оказание финансовых услуг, выдаваемая Управлением банков Республики Панама.
6. Если открывается офшор в формате «Internаtional Business Compаny» (IВС), инвесторы должны иметь зарегистрированный офис в стране. Однако этот зарегистрированный адрес не обязательно должен совпадать с местом, где компания осуществляет свою деятельность. Чтобы повысить гибкость бизнеса, инвесторы могут работать через виртуальный офис.

Это похоже на обычное или традиционное офисное помещение. Преимущество в том, что не требуется лишних затрат, поскольку нет необходимости покупать или арендовать офисное помещение.

Адрес обычно расположен в престижном офисном здании, в деловом районе Панама Сити. Пакет виртуального офиса будет включать в себя минимальные секретарские услуги, а также дополнительные услуги по мере необходимости (например, помещение для переговоров).

Стандартное время, необходимое для  того, чтобы открыть офшорную компанию, составляет примерно 4-5 рабочих дней. Стоимость (средняя), по которой может быть открыт  офшор в Панаме (с минимальным составом акционеров), составляет порядка 1500 — 2000 долларов. Это без учета внесения учредительного акционерного капитала. В эту сумму не входят расходы по апостилированию документов, нотариальное заверение, агентские расходы. Общая минимальная сумма, на которую нужно рассчитывать – это 12 — 15 тысяч долларов.

Дополнительные варианты регистрации офшора в Панаме

Кроме стандартной процедуры регистрации компании в панамской офшорной юрисдикции есть и другие варианты.

В частности, альтернативой регистрации новой компании типа «S.A» или бизнеса другого формата, является покупка уже существующей и зарегистрированной компании в Панаме.

Инвесторы или учредители офшора, желающие воспользоваться высокой степенью конфиденциальности, могут воспользоваться преимуществами номинального директора. Местные законы требуют открыть имена директоров компании. Таким образом, при использовании этого вида услуг имя бенефициарного владельца не будет отображаться в реестрах Панамы. Вместо этого будет использоваться имя номинального директора. Контроль над компанией по-прежнему обеспечивается бенефициарным владельцем, который подписывает фидуциарное соглашение с номинальным держателем.

Аналогичный вариант доступен в случае если учреждается акционерная компания, акционеры которой хотят сохранить высокий уровень анонимности или предпочитают воздерживаться от раскрытия всех своих инвестиций. Пакет номинального акционера предоставляется по отдельному договору.